Programma

Modulo 1 - IRES e reddito d'impresa

Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)

  • Aspetti generali

Imposta sul reddito delle società

  • Società ed enti commerciali

  • Casi pratici

Reddito d'impresa

  • Soggetti passivi e definizione del reddito d'impresa

  • Periodo d'imposta

  • Principi di competenza e inerenza nella determinazione del reddito d'impresa

Reddito d'impresa: componenti negativi

Reddito d'impresa: componenti positivi

Modulo 2 - Società di comodo, fiscalità immobili e IRAP

Società di comodo

  • Ambito di applicazione: verifica non operativa, prova contraria;

  • Reddito minimo: determinazione, mancato adeguamento ICI e Fiscalità IVA e registro per gli immobili

Fiscalità immobili

  • IVA

  • Imposte registro e ipocatastali

Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

  • Soggetti passivi;

  • Base imponibile;

  • Determinazione dell'imposta;

  • Caso pratico: esercitazione per determinare l’IRAP

Modulo 3 - Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)

Questo modulo può essere frequentato anche come corso indipendente

  • Le operazioni ai fini IVA

  • Soggetti passivi

  • Le operazioni con l'estero: esportazioni e importazioni

  • Le operazioni con l'estero: operazioni intracomunitarie

  • La soggettività passiva dei soggetti non residenti

  • La base imponibile

  • Il momento impositivo

  • Le aliquote

  • Detraibilità e indetraibilità

  • Fatturazione

  • Registrazione

  • Liquidazioni, versamenti e rimborsi

  • Dichiarazione annuale e altre comunicazioni

  • Le presunzioni di acquisto e vendita

  • Il documento di trasporto

  • Adempimenti particolari

Modulo 4 - Dal Bilancio alla dichiarazione dei redditi

Dal bilancio alla dichiarazione dei redditi

  • Le scritture di rettifica e assestamento

  • gli ammortamenti e gli accantonamenti

  • panoramica sul Modello Unico delle società di capitale

Versamento delle imposte

  • Imposte dirette

  • Autoliquidazione, riscossione e prelievo alla fonte

  • Modalità di versamento, termini e sanzioni

  • Il sostituto d'imposta: definizione, obblighi e sanzioni

Modulo 5 - Illecito e accertamento tributario

Illecito tributario

  • Infrazioni di carattere tributario

  • Responsabilità dell'organo amministrativo

  • Responsabilità del collegio sindacale e del consulente

  • Sanzioni amministrative e penali

  • Ravvedimento

Accertamento

  • Poteri attribuiti agli uffici

  • Le varie forme di accertamento

Modulo 6 - Reati tributari

  • Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti (art.2, commi 1,2 e 3, D.lgs 74/2000)

  • Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici (art.3, D.lgs 74/2000)

  • Dichiarazione infedele (art.4, D.lgs 74/2000)

  • Dichiarazione omessa (art.5, D.lgs 74/2000)

  • Emissione di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti (art.8, D.lgs 74/2000)

  • Occultamento o distruzione di documenti contabili (art.10, D.lgs 74/2000)

  • Omesso versamento di ritenute certificate (art.10-bis, D.lgs 74/2000)

  • Omesso versamento di IVA (art.10-ter, D.lgs 74/2000)

  • Indebita compensazione (art.10-quater, D.lgs 74/2000)

  • Pagamenti parziali (art.11, D.lgs 74/2000)

 

Gli argomenti del programma non verranno trattati necessariamente in quest'ordine