Programma

Modulo 1 - La base della contabilità

Questo modulo può essere frequentato anche come corso indipendente

  • Le regole base di contabilità
  • La contabilità IVA
  • La chiusura dei conti
  • Nuovo esercizio: la riapertura dei conti
  • La redazione del bilancio

Modulo 2 - Le valutazioni di bilancio secondo i principi contabili nazionali ed internazionali

Questo modulo può essere frequentato anche come corso indipendente

  • Rimanenze di magazzino
  • Immobilizzazioni materiali e immateriali
  • Titoli e partecipazioni
  • Crediti e debiti
  • Fondi rischi ed oneri

Modulo 3 - Gli adempimenti civilistici e fiscali

Questo modulo può essere frequentato anche come corso indipendente

  • I libri contabili e fiscali obbligatori
  • L'imposta sul valore aggiunto
  • IRES ed IRAP
  • La liquidazione e il versamento delle imposte sui redditi
  • La dichiarazione dei redditi e la dichiarazione IRAP
  • La rilevazione delle imposte sui redditi e la tenuta dei libri contabili e fiscali

Modulo 4 - IRES e reddito d'impresa

  • Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)
  • Imposta sul reddito delle società
  • Reddito d'impresa
  • Soggetti passivi e definizione del reddito d'impresa
  • Periodo d'imposta
  • Principi di competenza e inerenza nella determinazione del reddito d'impresa
  • Reddito d'impresa: componenti negativi
  • Reddito d'impresa: componenti positivi

Modulo 5 - Società di comodo, fiscalità immobili e IRAP

  • Società di comodo
  • Ambito di applicazione: verifica non operativa, prova contraria;
  • Reddito minimo: determinazione, mancato adeguamento ICI e Fiscalità IVA e registro per gli immobili
  • Fiscalità immobili
  • IVA
  • Imposte registro e ipocatastali
  • Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
  • Soggetti passivi;
  • Base imponibile;
  • Determinazione dell'imposta;
  • Caso pratico: esercitazione per determinare  per determinare l’IRAP

Modulo 6 - Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)

Questo modulo può essere frequentato anche come corso indipendente

  • Le operazioni ai fini IVA
  • Soggetti passivi
  • Le operazioni con l'estero: esportazioni e importazioni
  • Le operazioni con l'estero: operazioni intracomunitarie
  • La soggettività passiva dei soggetti non residenti
  • La base imponibile
  • Il momento impositivo
  • Le aliquote
  • Detraibilità e indetraibilità
  • Fatturazione
  • Registrazione
  • Liquidazioni, versamenti e rimborsi
  • Dichiarazione annuale e altre comunicazioni
  • Le presunzioni di acquisto e vendita
  • Il documento di trasporto
  • Adempimenti particolari

Modulo 7 - Dal bilancio alla dichiarazione dei redditi

  • Dal bilancio alla dichiarazione dei redditi
  • Le scritture di rettifica e assestamento
  • gli ammortamenti e gli accantonamenti
  • panoramica sul Modello Unico delle società di capitale
  • Versamento delle imposte
  • Imposte dirette
  • Autoliquidazione, riscossione e prelievo alla fonte
  • Modalità di versamento, termini e sanzioni
  • Il sostituto d'imposta: definizione, obblighi e sanzioni

Modulo 8 - Illecito e accertamento tributario

  • Illecito tributario
  • Infrazioni di carattere tributario
  • Responsabilità dell'organo amministrativo
  • Responsabilità del collegio sindacale e del consulente
  • Sanzioni amministrative e penali
  • Ravvedimento
  • Accertamento
  • Poteri attribuiti agli uffici
  • Le varie forme di accertamento

Modulo 9 - Reati tributari

  • Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti (art.2, commi 1,2 e 3, D.lgs 74/2000)
  • Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici (art.3, D.lgs 74/2000)
  • Dichiarazione infedele (art.4, D.lgs 74/2000)
  • Dichiarazione omessa (art.5, D.lgs 74/2000)
  • Emissione di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti (art.8, D.lgs 74/2000)
  • Occultamento o distruzione di documenti contabili (art.10, D.lgs 74/2000)
  • Omesso versamento di ritenute certificate (art.10-bis, D.lgs 74/2000)
  • Omesso versamento di IVA (art.10-ter, D.lgs 74/2000)
  • Indebita compensazione (art.10-quater, D.lgs 74/2000)
  • Pagamenti parziali (art.11, D.lgs 74/2000)

 

Gli argomenti del programma non verranno trattati necessariamente in quest'ordine